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Comment declarer un transfert de 401k sur votre declaration d\’impots
Epargner pour la retraite est une entreprise de longue haleine. Il faut des annees pour accumuler les fonds necessaires pour generer un revenu suffisant pour couvrir vos besoins apres avoir quitte le marche du travail. Pendant cette periode, vous pouvez changer d\'emploi plusieurs fois, il est donc important de savoir comment transferer un 401k. Une partie de ce processus consiste a declarer correctement le transfert sur votre declaration de revenus.
Un transfert direct vers le plan 401(k) de votre nouvel employeur ne creera pas d\'obligation fiscale, mais il doit tout de meme etre declare. Les memes regles s\'appliquent a un transfert direct vers un IRA traditionnel. La conversion Roth est differente. Vous convertissez des cotisations a imposition differee en epargne apres impot. Les transferts indirects sont soumis a leurs propres regles. Nous aborderons chacun de ces scenarios ci-dessous.
Les transferts directs vers un nouveau plan 401(k)
Vous devez recevoir un formulaire 1099-R lorsque vous effectuez un transfert direct du plan 401(k) de votre ancien employeur vers celui de votre nouvel employeur. Le montant figurant dans la case 1 de ce formulaire doit etre inscrit a la ligne 5a de votre 1040 (Pensions et rentes). Vous inscrirez alors "0" a la ligne 5b (Montant imposable) car il n\'y a pas d\'impot a payer sur un transfert direct. Il n\'est pas considere comme un nouveau revenu.
Les transferts directs d\'un 401(k) vers un IRA traditionnel
Les memes regles s\'appliquent a un transfert direct vers un IRA traditionnel, vous inscrirez donc le montant du transfert sur votre formulaire 1040 avec un montant imposable de 0 $. La seule veritable modification apportee par l\'IRS lorsque vous convertissez votre epargne en IRA est la reduction de votre plafond de cotisation annuel. En 2023, vous pouvez cotiser jusqu\'a 6 500 dollars, sans compter le transfert. Ce chiffre passe a 7 500 dollars si vous avez plus de 50 ans.
Les obligations fiscales pour les conversions Roth
Les conversions Roth sont un animal different. Les cotisations a un Roth IRA sont versees apres impots. Les cotisations a un 401(k) beneficient d\'un report d\'impot, vous devrez donc payer des impots sur le revenu sur ces fonds lorsque vous effectuez une conversion Roth. La declaration est simple. Inscrivez le montant de la case 1 de votre 1099-R a la fois a la ligne 5a et a la ligne 5b de votre 1040, signifiant ainsi que le montant total est imposable.
Les transferts indirects vers des 401(k) ou des IRA
Un transfert indirect se produit lorsque vous recevez un cheque pour le plan 401(k) que vous deteniez aupres de votre ancien employeur. L\'IRS vous donne soixante jours pour deposer ce cheque, mais l\'administrateur du plan peut retenir 20 euros pour les impots. Vous pouvez ajouter ces 20 euros pour que le transfert soit exonere d\'impot ou inscrire le montant de la retenue a la ligne 5b et a la ligne 25b (Paiements : formulaires 1099).
Exigences de l\'IRS et penalites sur les transferts
Vous etes tenu de transferer votre plan 401(k) dans les 60 jours suivant votre depart, sinon les fonds de ce compte seront imposes en tant que revenu. Vous devrez egalement payer une penalite de retrait anticipe sur cet argent si vous avez moins de 59 ½ ans. Cette penalite s\'applique aux impots retenus sur un transfert indirect si vous ne les reconstituez pas. Vous devriez recuperer la plus grande partie de la retenue lorsque vous declarez vos impots.
The Bottom Line
L\'option la plus simple pour transferer un 401(k) est un transfert direct vers un autre 401(k) ou vers un IRA traditionnel. Ce type de transfert est enregistre a la ligne 5a de votre formulaire 1040 avec un montant imposable de "0" a la ligne 5b. Dans le cas d\'une conversion Roth, ce montant imposable correspondra au montant total du transfert. Dans le cas d\'un transfert indirect, le montant imposable correspond a la difference entre votre solde final et le montant que vous deposez sur le nouveau compte de retraite.
Sources :
https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/
https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/roth-conversion-2010.asp
https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp
https://www.stratatrust.com/insights/how-to-report-rollovers-on-your-tax-return/
